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在当下社会，制度的使用频率呈上升趋势，制度是指在特定社会范围内统一的、调节人与人之间社会关系的一系列习惯、道德、法律(包括宪法和各种具体法规)、戒律、规章(包括政府制定的条例)等的总和它由社会认可的非正式约束、国家规定的正式约束和实施机制三个部分构成。那么拟定制度真的很难吗？以下是小编精心整理的赊销账款管理制度，欢迎大家分享。
赊销账款管理制度 篇1
为了规范公司赊销账款的管理，确保公司资金安全，降低坏账风险，提高资金使用效率，特制定本赊销账款管理制度。
一、适用范围
本制度适用于公司所有涉及赊销业务的部门、员工及与本公司有赊销往来的客户。
二、赊销原则
1. 赊销业务必须建立在客户信用评估的基础上，确保客户信用状况良好，具备还款能力。
2. 赊销业务应遵循“风险可控、利润合理”的原则，不得为追求销售业绩而盲目赊销。
3. 赊销期限应根据客户信用状况、销售产品特性及市场情况合理确定。
三、赊销账款管理职责
1. 销售部门：
负责与客户签订赊销合同，明确赊销金额、期限、还款方式等条款。
负责收集客户资料，进行初步信用评估，并将评估结果提交给信用管理部门。
负责监督客户按合同约定的还款期限和方式支付货款。
定期对赊销账款进行催收，确保账款及时回收。
2. 信用管理部门：
负责对销售部门提交的客户资料进行复核，进行详细的'信用评估。
根据评估结果，制定客户信用等级，并确定相应的赊销额度和期限。
定期更新客户信用档案，对信用状况发生变化的客户及时调整信用等级和赊销额度。
监控赊销账款的回收情况，对逾期账款进行催收，并提出风险预警。
3. 财务部门：
负责对赊销合同进行审核，确保合同条款符合公司政策和法律法规要求。
负责记录赊销账款的账务信息，确保账款数据的准确性和完整性。
定期与销售部门、信用管理部门核对赊销账款数据，确保账实相符。
对逾期账款进行财务分析，提出坏账处理建议。
四、赊销账款管理流程
1. 信用评估：销售部门收集客户资料，提交给信用管理部门进行信用评估。信用管理部门根据评估结果确定客户信用等级和赊销额度。
2. 合同签订：销售部门与客户签订赊销合同，明确双方权利和义务。合同应经过财务部门审核，确保符合公司政策和法律法规要求。
3. 发货与开票：销售部门按照合同约定的发货时间和方式发货，并开具发票。财务部门根据发票记录赊销账款的账务信息。
4. 账款催收：销售部门负责定期对赊销账款进行催收，确保账款及时回收。信用管理部门对逾期账款进行催收，并提出风险预警。
5. 坏账处理：对于无法收回的赊销账款，财务部门进行财务分析，提出坏账处理建议。经公司领导审批后，按照公司坏账处理政策执行。
五、风险控制
1. 建立客户信用档案，定期更新客户信用信息，对信用状况发生变化的客户及时调整信用等级和赊销额度。
2. 严格控制赊销额度和期限，避免过度赊销导致的坏账风险。
3. 加强对赊销账款的催收工作，确保账款及时回收。
4. 定期对赊销账款进行财务分析，识别潜在风险，提出改进措施。
六、附则
1. 本制度自发布之日起执行，如有未尽事宜，由公司管理层解释和补充。
2. 本制度的修改和废止需经公司管理层审批后执行。
赊销账款管理制度 篇2
为规范公司赊销账款管理，保障公司资金安全，提高应收账款周转率，降低坏账风险，特制定本管理制度。
一、适用范围
本制度适用于公司所有涉及赊销业务的部门、员工及合作伙伴。
二、赊销原则
1. 赊销业务必须基于公司发展战略和市场需求，确保销售利润最大化。
2. 赊销业务必须严格遵守国家法律法规和公司相关规定，不得损害公司利益。
3. 赊销业务必须经过严格审批流程，确保赊销额度和信用政策的合理性。
三、赊销账款管理职责
1. 销售部门：负责赊销合同的签订、执行和应收账款的催收工作，确保合同约定的款项按时收回。
2. 财务部门：负责赊销账款的核算、监督和分析工作，确保赊销账款的准确性和完整性。
3. 信用管理部门：负责客户信用评估、信用额度的制定和调整，以及逾期账款的追收和处置工作。
四、赊销账款管理流程
1. 客户信用评估：
信用管理部门根据客户的经营状况、财务状况、历史交易记录等因素，进行客户信用评估，确定客户信用等级和信用额度。
评估结果应定期更新，并根据实际情况进行调整。
2. 赊销合同审批：
销售部门与客户签订赊销合同前，需提交合同草案及客户信用评估报告至相关部门进行审批。
审批流程包括销售部门负责人审批、财务部门负责人审批和信用管理部门负责人审批。
审批通过后，销售部门方可与客户签订正式合同。
3. 赊销账款核算：
财务部门根据销售部门提供的销售发票和收款凭证，进行赊销账款的核算和登记。
定期对账，确保账款准确无误。
4. 账款催收与风险监控：
销售部门负责按照合同约定的账期和付款条件，催收客户款项。
财务部门定期分析应收账款的账龄和坏账风险，提出预警和处置建议。
信用管理部门对逾期账款进行追收和处置，包括电话催收、发送催收函、法律诉讼等措施。
5. 坏账处理：
对于确实无法收回的.坏账，销售部门需提出坏账处理申请，并提交相关证据和资料。
坏账处理申请需经过财务部门、信用管理部门和公司高层审批。
审批通过后，财务部门按照公司规定进行坏账核销和账务处理。
五、违规处理
对于违反本管理制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚，包括但不限于警告、罚款、解除劳动合同等措施。
六、附则
1. 本制度自发布之日起执行，如有未尽事宜，由公司管理层负责解释和补充。
2. 本制度的修改和废止，需经公司管理层审议通过并发布。
赊销账款管理制度 篇3
为规范公司赊销账款的管理，确保公司资金安全，促进销售业务的健康发展，特制定本赊销账款管理制度。
一、适用范围
本制度适用于公司所有涉及赊销账款的'业务活动，包括销售合同的签订、赊销账款的确认、应收账款的催收、坏账处理等。
二、赊销账款管理原则
1. 风险控制原则：在赊销业务中，应严格控制风险，确保公司资金安全。
2. 信用评估原则：对客户进行信用评估，根据评估结果确定赊销额度及账期。
3. 及时催收原则：应收账款应及时催收，确保资金回笼。
4. 坏账处理原则：对已形成的坏账，应按规定程序进行处理，防止损失扩大。
三、赊销账款管理流程
1. 销售合同签订
（1）销售人员与客户协商确定销售合同内容，包括产品、价格、数量、交货期限、付款方式等。
（2）合同需经法务部门审核，确保合同内容合法、合规。
（3）合同经双方签字盖章后生效，销售人员需将合同原件交财务部门存档。
2. 赊销账款确认
（1）销售人员根据销售合同及实际发货情况，填写赊销账款确认单。
（2）财务部门对确认单进行审核，确保金额、账期等信息准确无误。
（3）审核无误后，财务部门将赊销账款录入系统，形成应收账款。
3. 应收账款催收
（1）财务部门定期对应收账款进行催收，提醒客户按时付款。
（2）销售人员协助财务部门进行催收工作，与客户保持沟通，了解客户付款情况。
（3）对于逾期未付款的客户，财务部门应加大催收力度，并通知法务部门采取法律手段。
4. 坏账处理
（1）对于无法收回的应收账款，经财务部门及法务部门评估后，确认为坏账。
（2）坏账需经公司领导审批，方可进行坏账处理。
（3）坏账处理方式包括直接核销、计提坏账准备等，具体方式根据公司实际情况确定。
四、赊销账款管理要求
1. 销售人员应充分了解客户信用状况，对客户进行信用评估，确保赊销业务风险可控。
2. 销售人员应定期与客户对账，确保应收账款的准确性。
3. 财务部门应加强对赊销账款的监控和管理，确保资金安全。
4. 公司应建立健全的内部控制体系，对赊销账款管理流程进行监督和检查。
五、附则
1. 本制度自发布之日起执行，如有未尽事宜，另行补充规定。
2. 本制度的解释权归公司财务部门所有。
3. 公司领导可根据实际情况对本制度进行修改和完善。
赊销账款管理制度 篇4
一、 总则
1、为加强对赊销账款的管理，规范公司财务行为，加速货款资金回笼，保证赊销账款的安全完整，降低公司资金成本和坏账成本，特制定本制度；
2、 本制度所指赊销账款是公司对外销售产品或提供劳务而发生的应收未收款项；
3、 公司对外销售产品或提供劳务必须遵循本制度。
二、 款项赊销
1、公司对外销售产品或提供劳务，以钱货两清为原则：对于确需赊销的客户，公司销售部门应设置专人负责，对其资格和信誉状况、经营与财务状况、历史交易表现等重要资信内容按逐级审批原则进行鉴定与评审。销售部门严格按公司规定的赊销授信权限和合同条款对赊销货款进行管理，并对业务员、主要负责人所经办、批示赊销的货款执行“终身负责制”。
2、允许款项赊销的客户实行三个月评审一次，并重新确定相应许可赊销额度，明确货款的支付方式与比例，赊销款项的支付期限。允许赊销的客户须与公司签定合作协议书。在合作有效期内遵照执行。
3、需要办理赊销的购销业务，经办人员必须持销售合同和已审批的备货申请单，到财务部办理相关事项。财务部根据赊销审批意见在客户授信额度内核定并办理发货和结算手续，切实作到财务及时入账、债权债务的及时确认，力保公司财产的安全完整。
三、 款项跟踪与清理
1、财务部与销售部门应根据合作协议书、销售合同定期检查客户的执行及回款情况。对不能遵照合作协议与合同条款支付货款的客户，财务部应及时将合同货款执行意见反馈书送交销售部门，销售部门须在接到合同货款执行意见反馈书后24小时内与违约客户取得联系，并指定经办业务员或专人催收。没有特殊情况催收回款期不得超过30天。
2、财务部应对赊销款项进行经常性的清理，并协助销售部门定期或不定期的致函或派人核对。及时了解和掌握赊销客户的情况和对债权进行确认。核对或函证应自赊销产品发货之日起3个月内进行。函证或核对间隔期不得超过6个月。在间隔期限内，对致函规定回函期满后，没有回函的客户，财务部或销售部门应在致函规定回函期满后30天内派人核对并予以确认。
3、 财务部每季度末最后一天应对所有赊销账款进行全面清理，对逾期赊销账款，并及时填报《逾期应收账款明细表》上报财务总监、营销总监和总裁，同时填写《逾期应收账款催收通知单》通知业务人员，并要求业务人员提交赊销账款逾期情况报告，详细说明逾期原因。销售部门和财务部应提出相应的收款措施，对很有可能给公司造成损失的款项，必要时可以采取司法方式予以收回。
四、赊销退回或转让
1、 因产品质量无法达到合同要求而客户提出退货的，经办业务员必须凭客户质检证明作出书面报告，随有效证明资料（产品销售合同、合同规定的质量标准的文件、如需公证机关检验的还要提供公证机关的质检证明）一并提交销售部门和财务部核定确认。对核定确认无误的，可在授权范围内根据规定程序予以退货，在采购供应部验收入库后，财务部方可核销其相关账款。
2、因产品质量无法满足合同要求或产品等级降级而客户提出折让的，经办业务员必须凭客户折让函件作出书面报告，随有效证明资料（产品销售合同、合同规定的质量标准的文件、如需公证机关检验的还要提供公证机关的质检证明）一并提交销售部门和财务部核定确认。
五、呆账处理
1、发生以下情况之一者，由销售部门凭法定证明资料（债务人死亡证明或企业破产裁定书）或调查报告，填列呆账审批意见表，一并交营销总监、财务总监和总裁审批后予以核销：
（1）债务人死亡，以其遗产清偿后仍无法收回的款项；
（2）债务人破产，以其破产财产清偿后仍无法收回的款项；
（3）债务人较长时期内未履行其清偿义务，并有足够证据已表明无法收回或收回的可能性极小款项。
2、 对申请核销的账款必须说明以下具体内容：
（1）申请核销账款的.单位及其形成过程；
（2）申请核销的原因、变异情况、书面证据和核销金额
（3）申请核销账款的原赊销批准负责人批示意见及跟踪措施实施情况。
（4）可能对公司财务状况和经营成果产生的影响。
六、 损失责任
1、 由于对赊销单位许可赊销资格审查不当或掌握了解不充分，造成呆账损失的，主要负责人与一般工作人员应分别承担全部损失款项。损失数额较大时，将追究其失职甚至渎职责任。
2、 签定合同时由于对客户的信用程度不了解或合同签定不严密造成损失的，没有按合同进行追踪催收而造成款项无法收回的，对经办业务员和销售部门负责人将处以造成坏账损失金额的20%的罚款，并赔偿全部货款金额。损失数额较大时，还将追究其失职甚至渎职责任。
3、 对于个人或伙同他人一起共同提供虚假资料核销款项的，对直接参与人一律开除，部门负责人在未了解实际情况下签字同意的，处以撤职，严重的予以开除。对于已触犯刑律构成犯罪的，还将移交司法机关处理。
七、 附则
1、 本制度由财务部门、销售部门联合制订，并负责解释。
2、本制度自总裁批准之日起执行。
赊销账款管理制度 篇5
为规范公司赊销业务，保障公司资金安全，提高应收账款的回收效率，降低坏账风险，特制定本赊销账款管理制度。
一、赊销账款管理原则
1. 风险控制原则：赊销业务应严格控制风险，确保账款安全。
2. 效益优先原则：在确保风险可控的前提下，优化赊销政策，提高销售效益。
3. 流程规范原则：赊销业务应遵循规定的'流程，确保操作规范。
4. 信息透明原则：赊销账款管理信息应透明、准确、完整，便于管理和决策。
二、赊销账款管理职责
1. 销售部门：
负责客户信用调查，收集客户信用资料，建立客户信用档案。
根据客户需求和公司政策，提出赊销申请，并报经审批。
与客户签订赊销合同，明确付款期限、方式等条款。
跟踪客户回款情况，及时催收逾期账款。
定期对赊销账款进行分析，提出改进建议。
2. 财务部门：
审核销售部门的赊销申请，评估客户信用状况。
负责赊销账款的核算、对账和报表编制。
监督赊销账款的回收情况，对逾期账款进行催收。
定期对赊销账款进行风险评估，提出风险管理建议。
3. 信用管理部门：
制定客户信用评级标准，对客户信用状况进行评级。
监控客户信用变化，及时提出风险预警。
协助销售部门和财务部门处理赊销账款问题。
三、赊销账款管理流程
1. 客户信用调查与评级：销售部门对客户进行信用调查，收集客户信用资料，并提交给信用管理部门进行评级。
2. 赊销申请与审批：销售部门根据客户需求和公司政策，提出赊销申请，并报经财务部门审批。审批通过后，报经公司领导审批。
3. 赊销合同签订：销售部门与客户签订赊销合同，明确付款期限、方式等条款，并报经财务部门备案。
4. 赊销账款核算与对账：财务部门根据赊销合同，对赊销账款进行核算、对账和报表编制。
5. 赊销账款催收：销售部门跟踪客户回款情况，及时催收逾期账款。对于逾期时间较长或催收无果的账款，报经财务部门处理。
6. 赊销账款分析与风险管理：财务部门定期对赊销账款进行分析，评估坏账风险，并提出风险管理建议。信用管理部门根据分析结果，调整客户信用评级和赊销政策。
四、赊销账款风险控制
1. 客户信用管理：建立完善的客户信用档案，定期更新客户信用信息，对客户信用状况进行动态监控。
2. 赊销额度控制：根据客户信用评级和公司实际情况，设定合理的赊销额度，并定期进行调整。
3. 账款催收管理：建立有效的账款催收机制，及时催收逾期账款，降低坏账风险。
4. 风险预警机制：建立风险预警机制，对可能出现的坏账风险进行预警，及时采取措施进行防范。
五、附则
1. 本制度自发布之日起执行，如有未尽事宜，由公司领导层负责解释和修订。
2. 各部门应严格执行本制度，确保赊销账款管理的规范化和有效性。对于违反本制度的行为，公司将按照相关规定进行处理。
3. 本制度适用于公司所有赊销业务及相关部门，各部门应根据本制度制定具体的实施细则。
赊销账款管理制度 篇6
为了规范公司的赊销账款管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本管理制度。
一、赊销账款管理原则
1. 风险控制原则：在确保业务发展的同时，严格控制赊销风险，确保公司资金安全。
2. 权责清晰原则：明确各部门和个人的职责和权限，确保赊销账款管理的有序进行。
3. 流程规范原则：建立规范的赊销账款管理流程，确保各环节的有效衔接和监控。
4. 信息化管理原则：利用信息化手段提高赊销账款管理的'效率和准确性。
二、赊销账款管理流程
1. 客户信用评估
业务部门在与客户签订赊销合同前，应对客户进行信用评估，了解客户的经营状况、信用记录等信息。
根据评估结果，确定客户的信用等级和赊销额度。
2. 合同签订
赊销合同应明确双方的权利和义务，包括产品名称、规格、数量、价格、交货期限、付款方式、违约责任等条款。
合同签订后，应及时将合同信息录入公司管理系统，方便后续管理。
3. 发货与开票
业务部门按照合同约定发货，并开具销售发票。
发货和开票信息应及时录入公司管理系统，确保数据的准确性和完整性。
4. 账款催收
财务部门负责赊销账款的催收工作，定期与客户对账，确保账款的及时回收。
对于逾期未付的账款，财务部门应及时与业务部门沟通，制定催收计划，并采取相应的催收措施。
5. 坏账处理
对于确实无法收回的赊销账款，财务部门应按照公司规定的坏账处理流程进行处理。
坏账处理应经过审批程序，确保处理的合规性和准确性。
三、赊销账款管理责任
1. 业务部门责任
负责客户信用评估、合同签订、发货与开票等工作。
定期对赊销账款进行清理和催收，确保账款的及时回收。
2. 财务部门责任
负责赊销账款的核算、催收、坏账处理等工作。
定期对赊销账款进行统计和分析，为公司管理层提供决策支持。
3. 其他部门责任
协助业务部门和财务部门进行赊销账款管理工作。
遵守公司赊销账款管理制度，确保赊销业务的合规性和规范性。
四、赊销账款管理监督与考核
1. 公司应建立赊销账款管理监督机制，定期对赊销账款管理工作进行检查和评估。
2. 对于在赊销账款管理工作中表现突出的部门和个人，公司应给予表彰和奖励。
3. 对于违反赊销账款管理制度的行为，公司应给予相应的处罚和纠正。
五、附则
1. 本制度自发布之日起执行，如有未尽事宜，由公司管理层负责解释和补充。
2. 本制度的修改和废止，应经公司管理层审议决定。
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